Kaip veikia sveikatos taupomoji sąskaita?

Turinys

• Kaip HSA sumažina mano mokesčius?
• Kas turi teisę į HSA?
• Kaip pinigai patenka į HSA?
• Kaip galiu naudoti savo HSA fondus?
• Ką dar turiu žinoti?
• Sveikatos priežiūros reforma ir HSA

HSA arba sveikatos taupomoji sąskaita yra speciali mokesčių lengvatų kaupianti sąskaitų rūšis, sukurta padėti sumokėti už medicinines išlaidas iš savo kišenės. Norėdami prisidėti prie HSA, turite būti įtrauktas į HSA kvalifikuotą, labai išskaitomą sveikatos planą arba HDHP. Be to, kad HSA yra protingas būdas sumokėti už kišenėje esančias medicinos išlaidas, tokias kaip jūsų išskaitymas ir draudimas, vis dažniau naudojama HSA kaip dalis pensijų planavimo strategijos.

Tačiau dėl mokesčių lengvatų yra daugybė taisyklių, kam leidžiama įsteigti HSA, kas gali įnešti pinigų į HSA ir kam tie pinigai gali būti naudojami. Jei nesilaikysite taisyklių, prarasite mokesčių lengvatas ir būsite skolingi papildomų baudų.

Kaip HSA sumažina mano mokesčius?

Jei tinkamai tvarkote savo HSA ir laikotės visų IRS taisyklių, jūsų HSA pinigai yra:

• Neapmokestinamas, kai uždirbate ir įtraukiate į HSA.
• Neapmokestinamas augant (per investicijų pajamas ar palūkanas).
• Neapmokestinamas, kai išimate iš HSA medicinos išlaidoms apmokėti.

Štai kaip tai veikia. Pinigai, kuriuos įdėjote į savo HSA, yra prieš mokesčius. Jei jūsų darbdavys prisideda prie jūsų HSA, šie pinigai nelaikomi pajamomis, todėl jūs taip pat nemokate mokesčių.

Palūkanų ir investicijų pajamos iš jūsų HSA didėja atidėjus mokesčius, kaip ir IRA. Kadangi kiekvienais metais nemokate pajamų mokesčių už augimą, daugiau tų pinigų laikote sąskaitoje, o sąskaita auga greičiau. HSA nėra taisyklės „naudok arba pamesk“. Jei jums nereikia atsiimti pinigų, kad susimokėtumėte už medicinos išlaidas, jie tiesiog lieka sąskaitoje ir pereina nuo vienų metų į kitus. Taigi HSA galima sukaupti reikšmingą lizdo kiaušinį, jei nuosekliai prisidedate ir jums nereikia atsiimti.

Jei imate iš HSA pinigų kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti, už juos nereikia mokėti pajamų mokesčių. Tačiau, jei jūs paimate pinigus iš savo HSA, bet nenaudojate jų medicininėms išlaidoms padengti, Už tai turėsiu sumokėti pajamų mokesčius ir 20% baudą (anksčiau tai buvo 10%, tačiau Įperkamos priežiūros įstatymas padidino ją iki 20%).

Po to, kai jums sukaks 65 metai, taisyklės yra šiek tiek kitokios. Jei esate Medicare, jūs nebegalite prisidėti prie savo HSA. Tačiau jūs vis tiek galite naudoti savo HSA sutaupytus pinigus. Skirtingai nei anksčiau, nei jums sukako 65 metai, galite išleisti savo HSA pinigus viskam, ko norite, ir neturėsite 20% baudos. Tačiau turėsite sumokėti pajamų mokesčius už HSA pašalinimus, nepanaudotus medicininėms išlaidoms padengti. Jei paimsite pinigus iš savo HSA ir panaudosite kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti, už juos nemokate įprastų pajamų mokesčių; tai visiškai neapmokestinama.

Kas turi teisę į HSA?

Turite teisę pradėti ir prisidėti prie HSA, jei tenkinate visus šiuos reikalavimus:

1. Jums taikoma kvalifikuota HDHP [Tai ne bet koks sveikatos planas su dideliu atskaitymu. Jūs turite turėti aukštą išskaitomą sveikatos planą, kuris atitiktų IRS nustatytus atskaitytinus ir ne savo kišenės reikalavimus HSA kvalifikuotiems planams, ir kuris neapima nieko, išskyrus prevencinę priežiūrą, kol nebus įvykdytas atskaitymas, ty jūs “. Aš sumokėsiu visas apsilankymo biure išlaidas, o ne tik kopiją, kol nesusilauksite savo išskaitos. IRS šiek tiek sušvelnino taisykles, susijusias su paslaugomis, kurios gali būti laikomos prevencine priežiūra ir už kurias iš anksto gali būti mokama HDHP, taip pat sušvelnino taisykles, leidžiančias HDHP sumokėti už COVID-19 tyrimus ir išankstinį gydymą. atskaita.]
2. Neturite papildomos ne HDHP sveikatos draudimo.
3. Jūs nesate „Medicare“.
4. Niekas kitas negali reikalauti, kad jūs priklausytumėte nuo mokesčių deklaracijos.
5. Jūs neturite bendrosios paskirties lanksčių išlaidų sąskaitos (FSA) ar sveikatos kompensavimo sąskaitos (HRA). Jūs galite turėti ribotos paskirties FSA ar HRA, po atskaitytino FSA ar HRA, išėjimo į pensiją HRA arba sustabdytą HRA

Kaip pinigai patenka į HSA?

Jūs galite įnešti pinigų į savo HSA patys, jūsų darbdavys gali įnešti pinigų į jūsų HSA arba kitas asmuo gali sumokėti pinigus į jūsų HSA. Tačiau bendras metinis įnašas į jūsų HSA yra ribotas. Ribos keičiasi kiekvienais metais ir skiriasi atsižvelgiant į jūsų amžių ir į tai, ar turite tik HDHP, ar šeimos aprėptį.

Kiek galite prisidėti prie HSA?
	2019	2020
Tik savarankiškai aprėpiama iki 55 metų	$3,500	$3,550
Šeimos aprėptis iki 55 metų	$7,000	$7,100
Tik savarankiškai aprėpties amžius nuo 55 metų	$4,500	$4,550
Šeimos aprėpties amžius nuo 55 metų	$8,000	$8,100

Jei jūsų HDHP sveikatos draudimo apsauga yra jūsų darbas, jūsų darbdavys gali mokėti įmokas į jūsų HSA. Be to, daugelis darbdavių nustato darbo užmokesčio atskaitymus, kad galėtumėte lengvai sumokėti kiekvieno atlyginimo dalį tiesiai į savo HSA. Kai HSA įmokos atliekamos tokiu būdu, išvengsite pajamų mokesčio ir darbo užmokesčio mokesčio (FICA), o ne darbo užmokesčio įmokos į HSA yra atskaitytinos tik pajamų mokesčio tikslais (tokiu atveju jas išskaičiuojate savo mokesčių deklaracijoje).

Jei sveikatos draudimas nėra jūsų darbas, jūsų darbdavys tikriausiai nedalyvaus. Tokiu atveju kai kurie žmonės nusprendžia kas mėnesį įmokėti į savo HSA. Tačiau jūsų finansų įstaiga taip pat leis jums sumokėti vienkartinę įmoką į savo HSA, jei pageidaujate tokio požiūrio. Net jei jūsų HSA yra nustatyta jūsų darbe, bet kuriuo metu galite sustabdyti, pradėti ar pakeisti savo HSA įmokų sumas. Tai skiriasi nuo FSA įnašų, kurių metų viduryje pakeisti negalima, nebent turite kvalifikacinį renginį.

Jūsų HSA lėšos turi būti pas HSA saugotoją, kuris gali būti bankas, kredito unija, draudimo bendrovė ar tarpininkavimas. Galimybė turėti savo pinigus tarpininkavimo sąskaitoje reiškia, kad juos galite investuoti į vertybinių popierių rinką, jei tai jūsų pasirinkimas, uždirbti investicijų grąžą, o ne paprastas palūkanas (investicijoms gresia pavojus, todėl kai kurie žmonės nori mažesnės grąžos ir mažesnė rizika, susijusi su HSA lėšų laikymu banke ar kredito unijoje).

Gali būti, kad galėsite finansuoti savo HSA paskirstydami iš savo tradicinės ar „Roth IRA“. Platinti turi tiesiogiai IRA patikėtinis HSA patikėtiniui ir leidžiama tik vieną kartą jūsų gyvenime. Sužinokite daugiau apie tai iš IRS leidinio 969 arba savo finansinio patarėjo.

Kaip ir savo IRA, galite prisidėti prie savo HSA iki balandžio 15 d^tūkst kitų metų (arba tų metų mokesčių pateikimo terminas, jei jis šiek tiek pasislinko nuo balandžio 15 d.). Pvz., Jei turite HDHP aprėptį 2020 m., Tačiau iki metų pabaigos neviršysite 2020 m. HSA įmokų, galite sumokėti papildomą 2020 m. Įnašą ruošdamiesi mokesčiams 2021 m. Balandžio 15 d. Arba galite pasirinkti sumokėti visą 2020 m. balandžio 20 d. balandžio 15 d. - tai priklauso nuo jūsų. [Atkreipkite dėmesį, kad mokesčių deklaravimo terminas 2019 m. Deklaracijoms buvo pratęstas iki 2020 m. Liepos 15 d. Dėl COVID-19 pandemijos, o tai reiškia, kad žmonės turi iki 2020 m. Liepos 15 d. Sumokėti 2019 m. HSA įmokas.]

Kaip galiu naudoti savo HSA fondus?

Pinigai jūsų HSA yra jūsų. Galite išleisti viską, ko norite. Tačiau jei norite išvengti pajamų mokesčių ir baudų už tai mokėjimo, už tinkamas medicinos išlaidas mokėsite tik iš savo HSA..

Reikalavimus atitinkančios medicinos išlaidos apima medicinos išlaidas, kurių jūsų sveikatos draudimas nemoka, tačiau priešingu atveju jas būtų galima laikyti atskaitymais iš jūsų federalinių pajamų mokesčių (jei šioms išlaidoms apmokėti naudojate pinigus iš savo HSA, tačiau negalite išskaičiuoti) mokesčių deklaracijoje, nes tai būtų dvigubas panardinimas). Peržiūrėkite visą IRS leidinio 502 sąrašą, tačiau pateikiama santrauka:

• Jūsų sveikatos draudimo išskaita, įmokos ir draudimas (kad galėtumėte mokėti įmokas į HSA, turite turėti HDHP aprėptį, ir šias HSA lėšas galite naudoti savo kišenės išlaidoms pagal HDHP apmokėti. Jei vėliau pereisite prie ne HDHP ir vis tiek turite pinigų savo HSA, tuos pinigus galite panaudoti iš savo kišenės patiriamoms išlaidoms pagal savo naują sveikatos planą apmokėti, nors papildomai mokėti į HSA negalėsite, nebent vėl pereisite prie HDHP).
• Receptiniai vaistai ir nereceptiniai vaistai. Nuo 2011 m. Iki 2019 m. Be recepto vaistus galima įsigyti tik iš neapmokestinamų HSA lėšų, jei turite jų receptą, tačiau CARES įstatymas - įstatymo projektas, daugiausia orientuotas į COVID-19, panaikino šį reikalavimą, leidžiant žmonėms naudotis mokesčiais. - nemokamos HSA lėšos nereceptiniams vaistams įsigyti. Medicininė marihuananėra tinkamas net jei turite receptą ir esate valstybėje, kurioje jis buvo įteisintas.
• Dantų išlaidos, tokios kaip dantų valymas, profilaktinė priežiūra ir plombavimas. Tačiau grynai kosmetinė odontologija, pavyzdžiui, dantų balinimasnėra tinkamas.
• Akių egzaminai, regos korekcijos operacijos, akiniai, kontaktiniai lęšiai ir kontaktinių lęšių reikmenys kol akiniai ar kontaktai naudojami dėl medicininių priežasčių, pavyzdžiui, regos korekcijos.
• Menstruaciniai produktai (tai naujas papildymas, pridėtas CARES įstatymu 2020 m.)
• Žindymo reikmenys.
• Diabetinės priemonės.
• Apvaisinimo in vitro išlaidos.
• Alternatyvi medicinos pagalba jūsų sveikatos draudimas negali apimti tokių dalykų kaip akupunktūros gydymas, chiropraktikos priežiūra ir krikščioniško mokslo praktiko teikiama medicininė pagalba.
• Priemoka už COBRA tęsimą jūsų sveikatos draudimo, sutuoktinio sveikatos draudimo ar išlaikomų asmenų sveikatos draudimo.
• Už ilgalaikio slaugos draudimo įmoką (atsižvelgiant į dolerio ribas, kurios skiriasi priklausomai nuo jūsų amžiaus ir kurias kiekvienais metais indeksuoja IRS).
• Priemoka už sveikatos draudimą, kol gausite vyriausybės nedarbo kompensaciją.
• Jei esate 65 metų ar vyresnis, priemoka už „Medicare“ A, B ir D dalis arba „Medicare Advantage“. Tačiau „Medicare“ papildomas draudimas („Medigap“) nėra tinkamos finansuoti išlaidos.

Nors jūsų HSA techniškai yra individuali sąskaita, galite ją naudoti ir savo sutuoktinio bei mokesčių išlaikytinių tinkamoms medicinos išlaidoms apmokėti.

Ką dar turiu žinoti?

Bet kuriuos metus jūs, jūsų darbdavys ar kažkas kitas prisidėsite prie jūsų HSA, turėsite pateikti papildomą mokesčių formą 8889 formą. Net jei niekas neprisidėjo prie jūsų HSA, turėsite pateikti 8889 formą, jei atsiimsite pinigų iš jūsų HSA.

Bankas ar tarpininkavimas, kurį naudojate kaip HSA saugotoją, jums kasmet atsiųs iki dviejų mokesčių formų. 5498-SA formoje bus rodomi jūsų metų HSA įnašai. 1099-SA formoje bus rodomi metų pašalinimai iš jūsų HSA (jei tokių buvo).

Turėsite išsaugoti pakankamai dokumentų, kad išleidote bet kokius HSA pašalinimus tinkamoms medicinos išlaidoms padengti. Jei IRS tikrina jūsų grąžą, jums gali tekti pateikti tokius dalykus kaip gydytojo sąskaitos, sveikatos draudimo paaiškinimai apie išmokas ir kvitai už tokius dalykus kaip kontaktinių lęšių tirpalas ir juostos.

Galvojate apie žaidimą sistemoje keliems mėnesiams peršokdami į HDHP, kad galėtumėte visus metus sumokėti neapmokestinamus pinigus į HSA, kad po kelių mėnesių vėl iššoktumėte iš HDHP? Nesijaudink. IRS yra testavimo laikotarpis, kuris tęsiasi nuo tų metų gruodžio, kai jūs išskaitėte visus kitus metus. Jei per visą bandymo laikotarpį neišsaugosite sveikatos priežiūros plano, iš kurio galima daug atskaityti, neteksite mokesčių pranašumo ir jums gali būti skiriama bauda. Tačiau jei planuojate išlaikyti HDHP aprėptį, jums nereikės jaudintis dėl bandymo laikotarpio.

Taigi, jei 2019 m. Spalio mėn. Užsiregistravote į HSA kvalifikuotą planą ir toliau turėsite HSA kvalifikuotą planą per visus 2020 m., Jums bus leista įmokėti visus 2019 m. Ir 2020 m. Į HSA. Bet jei nutrauksite HDHP registraciją metų viduryje 2020 m., Prie 2019 m. Pajamų turėsite pridėti sumą, kurią sumokėjote už savo HSA per pirmuosius devynis 2019 m. Mėnesius (kai neturėjote HDHP aprėpties). papildomas 10% mokestis.

Sveikatos priežiūros reforma ir HSA

Daugumoje respublikos sveikatos priežiūros reformos pasiūlymų reikalaujama daugiau dėmesio skirti HSA, įskaitant didesnes įmokų ribas, atlaisvinant tinkamumo gaires, atsižvelgiant į tai, kas gali mokėti įmokas, ir mokesčių kreditus, kad žmonės galėtų finansuoti HSA.

Kita vertus, „Medicare for America Act“, kuris buvo priimtas rūmuose 2018 m. Pabaigoje ir kuriam pritaria daugelis demokratų kongreso narių, ragina nutraukti HSA įmokas, nes įstatymo projektas daugeliui labai sumažintų didelių medicinos sąskaitų poveikį. Amerikiečių.

Aišku, abi praėjimo pusės laikosi skirtingų nuomonių apie HSA. Tačiau kol kas HSA taisyklės nėra pakeistos.