Turinys
- Darbdavio remiamas sveikatos draudimas
- Dirbantis savo paties įmonėje
- Sveikatos taupomosios sąskaitos
- Įmokos, kaip bendrų medicinos išlaidų dalis
Darbdavio remiamas sveikatos draudimas
Dauguma ne pagyvenusių amerikiečių sveikatos draudimą gauna iš darbdavio. Darbdaviai moka dalį įmokos (dažniausiai didžiąją jos dalį), o likusią sumą moka darbuotojai. Beveik visais atvejais įmokos, kurias žmonės moka už darbdavio remiamą draudimą, yra išskaičiuojami iš darbo užmokesčio prieš mokesčius.
Kadangi „dvigubas panardinimas“ nėra leidžiamas, negalite atskaityti savo sveikatos draudimo įmokų iš savo mokesčių deklaracijos, jei jos visus metus jau buvo sumokėtos prieš sumokant mokesčius (t. Y. Išskaičiuotos iš jūsų darbo užmokesčio prieš apskaičiuojant jūsų mokesčių išskaitymą). . Taigi dauguma ne pagyvenusių amerikiečių ištisus metus moka savo sveikatos draudimo įmokas doleriais prieš mokesčius. Taigi, pateikdami mokesčių deklaracijas, jie taip pat nemoka mokesčių už šias įmokas.
Tačiau žmonėms, kurie perka savo sveikatos draudimą, tai yra šiek tiek sudėtingiau.
Dirbantis savo paties įmonėje
Jei dirbate savarankiškai, sveikatos draudimo įmokos, kurias mokate, kad apsidraustumėte sau ir savo išlaikomiesiems, greičiausiai yra atskaitytinos iš mokesčių, jei jūs turite savo sveikatos draudimą ir negalite dalyvauti sveikatos plane, kurį subsidijuoja jūsų sutuoktinio darbdavys (arba jūsų paties darbdavys, jei be savarankiško darbo turite ir darbą).
Tai galioja neatsižvelgiant į tai, ar jūs esate apsidraudęs per biržą, ar atskiroje rinkoje už biržos ribų. Aukščiausio lygio subsidijas (priemokų mokesčių kreditus) galima gauti biržoje, bet ne biržoje. Bet kuriuo atveju savarankiškai dirbantys asmenys gali išskaičiuoti tik tą sumą, kurią faktiškai moka įmokomis. Negalima leisti „dvigubo panardinimo“, taigi, jei mainais gausite priemokų subsidiją (t. Y. Priemokų mokesčio kreditą), kad padengtumėte dalį savo įmokos, savo mokesčių deklaracijoje galite atskaityti tik papildomą priemoką.
Svarbu suprasti, kad gaunamos priemokų subsidijos suma yra susijusi su jūsų pakoreguotomis pakoreguotomis bendrosiomis pajamomis (konkrečiai ACA apskaičiavimas, kuris skiriasi nuo įprastų pakoreguotų pakoreguotų bendrųjų pajamų), bet su įmokomis, kurias mokate už sveikatos draudimą kaip savarankiškai dirbantis asmuo asmuo yra veiksnys, lemiantis jūsų modifikuotas pakoreguotas bendras pajamas. Tai galų gale yra žiedinė problema: jūsų priemokų subsidija priklauso nuo jūsų pakoreguotų pajamų, tačiau pakoreguotos pajamos priklauso nuo jūsų priemokų subsidijos. Tačiau IRS išsprendė šią problemą ir jūsų mokesčių patarėjas arba mokesčių programinė įranga gali padėti jums tai išspręsti.
Net jei dirbate savarankiškai, jei jūs, jūsų sutuoktinis ar išlaikytiniai esate apdrausti darbdavio grupės sveikatos draudimo planu (jūsų pačių, iš atskiro darbo arba jūsų sutuoktinio ar tėvų planu), mokėtinos įmokos tą aprėptį tikriausiai negalite išskaičiuoti iš savo mokesčių deklaracijos. Taip yra todėl, kad jiems greičiausiai jau mokama prieš sumokant dolerius, nes darbdavių remiamas sveikatos draudimas yra atskaitytinas iš mokesčių tiek darbdaviams, tiek darbuotojams. IRS 535 leidinyje paaiškina, kad net jei įsigyjate savo sveikatos draudimą ir esate savarankiškas asmuo, negalite atskaityti įmokų, jei esate tinkamas turėti draudimą, kurį subsidijuoja darbdavys, įskaitant savo ar sutuoktinio (net jei jūs atsisakėte šios aprėpties ir vietoj to nusipirkote savo planą).
Sveikatos taupomosios sąskaitos
Jei turite HSA kvalifikuotą aukštą išskaitomą sveikatos planą (HDHP), galite prisidėti prie sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA). Jūsų HSA gali būti įsteigtas per darbdavį, arba tai gali būti kažkas, kurį nustatėte patys, nes galite turėti HDHP, kurį siūlo darbdavys, arba galite įsigyti atskiroje rinkoje.
Įnašas, kurį atliekate savo HSA, yra 100 proc. Neapmokestinamas iki 3550 USD ribos, jei jūsų HDHP padengia tik jūs pats, arba 7 100 USD, jei jis taip pat apima bent vieną kitą šeimos narį (šie apribojimai skirti 2020 m.; Jie keičiami kiekvienas) metais ir greičiausiai bus šiek tiek didesnis 2021 m.).
Įmokas į savo HSA galite atlikti jūs arba jūsų darbdavys, tačiau tik ta dalis, kurią jūs pats įmokate, yra neatskaitoma. Jei finansuosite savo HSA išskaičiuodami darbo užmokesčio fondą, įmokos bus mokamos prieš mokesčius ir tai atsispindės gautame W-2 (ty jums nereikės jų atskaityti mokesčių deklaracijoje, kaip jie jau bus išskaičiuoti iš jūsų apmokestinamųjų pajamų, panašiai kaip darbdavio remiamos sveikatos draudimo įmokos beveik visada mokamos iš mokesčių prieš mokesčius). Bet jei finansuosite savo HSA, stebėsite per metus atliktus įnašus ir atimsite visą mokesčių deklaracijos sumą (jūsų HSA administratorius taip pat stebės sumą ir praneš apie ją jums ir IRS naudodamasis Forma 5498-SA).
Įmokos, kurias mokate už savo HDHP, taip pat gali būti atimtos, kaip ir visos kitos sveikatos draudimo įmokos, jei esate savarankiškas asmuo. Arba, kaip aprašyta kitame skyriuje, kaip bendrų medicininių išlaidų dalį, jei nurodote išskaitymus ir jūsų medicinos išlaidos yra pakankamai didelės, kad galėtumėte išskaityti. Jei HDHP įsigyjate per darbdavį, įmokos greičiausiai jau yra mokamos prieš mokesčius. Tokiu atveju, kaip ir bet kokio kito tipo sveikatos draudimo atveju, jūs negalite atskaityti įmokų iš savo mokesčių deklaracijos, nes pinigai, kuriuos naudojote joms mokėti, iš pradžių nebuvo apmokestinti.
Įmokos, kaip bendrų medicinos išlaidų dalis
Net jei nesate savarankiškas asmuo, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leidžia suskaičiuoti medicinos ir dantų draudimo įmokas (ir su tam tikrais apribojimais - ilgalaikio priežiūros draudimo įmokas) kaip 10% jūsų koreguotų bendrųjų pajamų dalį ( AGI), kuris turi būti išleistas sveikatos priežiūrai, kad būtų galima išskaičiuoti bet kokias medicinines išlaidas (medicinos išlaidų atskaitymo riba buvo 7,5% pajamų iki 2013 m. Ir vėl 2017 m. Ir 2018 m.).
Ilgas su sveikata susijusių išlaidų sąrašas gali būti įtrauktas į visas jūsų medicinines išlaidas, įskaitant receptinius vaistus ir pasirinktines chirurgines procedūras, pvz., Akių lazerinę chirurgiją regėjimui koreguoti. IRS savo tinklalapyje turi sąrašą. Stebėkite savo išlaidas, patirtas per metus, įskaitant sveikatos draudimo įmokas, jei perkate savo planą, bet nesate savarankiškas asmuo. Jei jūsų bendros išlaidos viršys 10% jūsų AGI, galėsite išskaičiuoti išlaidas, viršijančias tą ribą, darant prielaidą, kad nuspręsite išskaidyti savo išskaitymus daugiau - per vieną akimirką.
Taigi, pavyzdžiui, jei jūsų AGI yra 50 000 USD, o jūs išleidžiate 8 000 USD medicinos išlaidoms, įskaitant sveikatos draudimo įmokas, kurias mokate patys ir kurių kitaip negalite atskaityti, savo mokesčių deklaracijoje galėtumėte išskaičiuoti 3 000 USD vertės medicinines išlaidas. (10 proc. 50 000 USD yra 5 000 USD, taigi tokiu atveju galėtumėte išskaičiuoti sumą, viršijančią 5 000 USD).
Atkreipkite dėmesį, kad iki 2013 m. Medicinos išlaidos buvo išskaičiuojamos, jei jos viršijo 7,5% AGI. Tačiau nuo 2013 m. ACA padidino iki 10%, nors 65 metų ir vyresniems žmonėms iki 2016 m. Pabaigos ji išliko 7,5%. Tačiau gruodžio mėn. Priimta GOP mokesčių sąskaita (mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas). 2017 m. Visiems mokesčių padavėjams nustatoma riba iki 7,5% (2017 m. Ir 2018 m.). Užuot turėję išleisti daugiau nei 10% savo pajamų medicinos išlaidoms (įskaitant įmokas), kad gautumėte išskaitą 2017 ir 2018 m. , turėjote išleisti tik daugiau nei 7,5 proc. Tačiau galiojimo laikas baigėsi 2018 m. Pabaigoje ir visiems mokesčių padavėjams buvo pakeistas iki 10 proc. Taigi šiuo metu gali būti atskaitomos tik medicinos išlaidos, viršijančios 10% pajamų.
O kad išskaitytumėte medicinos išlaidas, turite išskaičiuoti išskaitymus. Tai prieštarauja dviem aukščiau aprašytiems scenarijams - savarankiškai dirbančių sveikatos draudimo įmokų ir sveikatos taupomosios sąskaitos atskaitymui, kuriuos abu galima panaudoti neatsižvelgiant į tai, ar išskaičiuojate išskaitymus.
Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas žymiai padidino standartinę atskaitą, todėl standartinis atskaitymas buvo geresnis pasirinkimas daugumai mokesčių padavėjų. Norint gauti naudos iš išskaičiavimų, jums reikės daug išlaidų, kurias galima detalizuoti. Priklausomai nuo jūsų medicininių išlaidų ir kitų konkrečių išlaidų, galite pasirodyti tokiu būdu. Ir jūs tikrai turėtumėte sekti savo medicinos išlaidas visus metus, kad galėtumėte viską sutvarkyti mokesčių metu. Tačiau nepamirškite, kad taikant naujas standartines atskaitymų sumas, dabar daug mažiau tikėtina, kad galų gale nurodysite išskaitymus, įskaitant medicinos išlaidas.
Tai tik apžvalga, kaip IRS traktuoja sveikatos draudimo įmokas. Jei turite klausimų apie konkrečią situaciją, tačiau būtinai pasitarkite su mokesčių patarėju.
..............................................
Nuotrauka © peanut8481 / istockphoto.com