Turinys
- Suprasti MAGI
- Aukščiausios kokybės subsidijos, išlaidų pasidalijimo mažinimas, „Medicaid“ ir CHIP
- Kaip veikia skaičiavimas?
- Kiti nepamirštami MAGI veiksniai
- Kaip taupydami pinigus galite gauti teisę į subsidijas
Suprasti MAGI
ACA vartojo terminą „modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos“ (MAGI), kad apibūdintų pajamų apskaičiavimo būdą, kad būtų galima gauti priemokų subsidiją, ir tai yra tiksli terminologija - skaičiavimas yra pakoreguotų bendrųjų pajamų modifikacija. Tačiau MAGI koncepcija jau egzistavo kitais tikslais, susijusiais su mokesčiais, ir yra apskaičiuojama kitaip, o tai sukėlė painiavos.
Čia svarbu išsiaiškinti, kad MAGI tinkamumas gauti priemokų subsidijas (ir daugeliu atvejų - „Medicaid“ tinkamumas) nėra tas pats, kas MAGI apibrėžimas, kurį jau galėjote suprasti anksčiau. Tai būdinga sveikatos draudimui ir turi savo taisykles. Net ir šioje kategorijoje Medicaid ir CHIP skaičiavimai šiek tiek skiriasi nuo tinkamumo gauti finansinę paramą mainuose įsigyjamam sveikatos draudimui.
Geros naujienos yra tai, kad ji apskaičiuota taip, kad galėtumėte daugiau lankstumo rinkti savo MAGI, kad galėtumėte geriau gauti priemokų subsidijas.
Aukščiausios kokybės subsidijos, išlaidų pasidalijimo mažinimas, „Medicaid“ ir CHIP
ACA specifinė MAGI naudojama nustatyti tinkamumą gauti priemokų subsidijas (subsidija iš tikrųjų yra mokesčių kreditas, kurį galima gauti iš anksto arba jūsų mokesčių deklaracijoje) ir išlaidų pasidalijimo sumažinimas, kai žmonės apsiperka savo valstybės sveikatos draudimo biržoje. Jis taip pat naudojamas nustatant tinkamumą CHIP ir Medicaid.
Medicaid tinkamumas ir MAGI
Atkreipkite dėmesį, kad ne visi „Medicaid“ tinkamumai yra pagrįsti MAGI; ACA pakeitė didelę Medicaid tinkamumo nustatymo dalį į MAGI pagrįstą sistemą be turto ar išteklių apribojimų. Tačiau akliems, neįgaliems, vyresniems nei 64 metų ar dvigubai tinkamiems „Medicare“ ir „Medicaid“ žmonėms tinkamumo kriterijai yra skirtingi ir vis tiek gali apimti turto / išteklių ribas, o ne tik pajamomis pagrįstą sistemą.
Kaip veikia skaičiavimas?
Jei esate susipažinęs su MAGI sąvoka, kuri naudojama kituose nustatymuose, žinote, kad jums reikia pradėti nuo koreguotų bendrųjų pajamų (iš jūsų mokesčių deklaracijos; AGI yra 8b eilutė 2019 m. 1040 formoje) ir tada vėl pridėti įvairūs dalykai, pvz., atskaitymai už studentų paskolos palūkanas ir IRA įmokas. Bet kalbant apie ACA specifinį MAGI, jums nereikia grąžinti nei tos sumos, nei daugumos kitų sumų, kurias turėtumėte pridėti prie savo pajamų, kad gautumėte įprastą MAGI.
Vietoj to, ACA specifinė MAGI formulė [apibrėžta 26 JAV kode 36B (d) (2) (B)] prasideda nuo koreguotų bendrųjų pajamų ir prideda tik tris dalykus:
- Neapmokestinamos socialinio draudimo pajamos (pradedant nuo 2018 mokestinių metų, tai 10a formos 5a eilutė, atėmus 5b eilutę).
- Neapmokestinamos palūkanos (pradedant 2018 mokestiniais metais, tai yra 10a formos 2a eilutė)
- Užsienio uždirbtos pajamos ir būsto išlaidos užsieniečiams gyvenantiems amerikiečiams (2555 forma)
Daugeliui žmonių šių trijų dalykų suma yra 0 USD, o tai reiškia, kad jų ACA specifinis MAGI yra toks pat kaip AGI, nurodytas jų mokesčių deklaracijoje. Bet jei mokesčių deklaracijoje nurodėte sumas, susijusias su bet kuriuo iš šių trijų elementų, turite jas pridėti prie savo AGI, kad nustatytumėte savo MAGI priemokų subsidijų ir išlaidų pasidalijimo mažinimo tinkamumą.
Nustatant „Medicaid“ ir CHIP tinkamumą, kai kurios sumos arba atimamos, arba suskaičiuojamos tam tikru būdu:
- Kvalifikuoti loterijos laimėjimai ir vienkartinės pajamos (įskaitant palikimus, mokesčių grąžinimus ir kt.) skaičiuojami tik tą mėnesį, kai jis buvo gautas, jei jis yra mažesnis nei 80 000 USD; didesnės sumos proporcingai paskirstomos per ilgesnį laiką („Medicaid“ tinkamumas priklauso nuo mėnesinių pajamų; kita vertus, tinkamumas gauti priemoką subsidijoms grindžiamas metinėmis pajamomis).
- Tam tikri mokėjimai Amerikos indėnams ir Aliaskos vietiniams gyventojams atimami, jei jie buvo įtraukti į AGI.
- Stipendijos, apdovanojimai ir stipendijos yra atimami, jei jie buvo įtraukti į AGI (jei jie buvo naudojami švietimo, o ne gyvenimo išlaidoms).
- Nominalios sumos, gautos iš valstybės dotacijų tėvai, padedantys kitoms šeimoms užsiregistruoti sveikatos apsaugos srityje, neįtraukiami į MAGI.
Kiti nepamirštami MAGI veiksniai
MAGI yra pagrįstas namų ūkio pajamomis, tačiau yra skirtingos taisyklės, kaip vaiko pajamos skaičiuojamos į šeimos namų MAGI, atsižvelgiant į tai, ar tinkamumas nustatomas pagal Medicaid / CHIP, ar dėl priemokų subsidijų.
Jei susituokusi pora nori kreiptis į priemokų subsidijas biržoje (arba reikalauti iš jų mokesčių deklaracijoje, sumokėjus visą kainą už biržoje įsigytą planą), jie turi pateikti bendrą mokesčių deklaraciją. Bet jei susituokusi pora kad kartu gyvenantys asmenys kreipiasi dėl „Medicaid“, jų visos namų ūkio pajamos skaičiuojamos kartu, neatsižvelgiant į tai, kaip jie pateikia mokesčius.
Aukščiausios subsidijos yra mokesčių kreditas, tačiau jie skiriasi nuo kitų mokesčių kreditų tuo, kad jūs galite - ir dauguma žmonių juos paima iš anksto, užuot laukę, kol juos pateiksite savo mokesčių deklaracijoje (atkreipkite dėmesį, kad pinigai sumokami už jūsų sveikatos draudikui, jis jums nesiunčiamas). Tai taip pat reiškia, kad registruodamiesi į sveikatos planą per atvirą registraciją (daugumoje valstybių nuo lapkričio 1 d. Iki gruodžio 15 d. Aprėpčiai, kuri įsigalios sausio 1 d.), Naudosite projektuojamas MAGI, atsižvelgdamas į tai, kiek apskaičiuoji savo pajamas ateinančiais metais.
Jei pajamos vienais metais yra stabilios, galite pagrįstai įvertinti ateinančių metų MAGI, remdamiesi praėjusių metų mokesčių deklaracija. Tačiau daugelis žmonių, įsigyjančių savo sveikatos draudimą, yra savarankiški ir jų pajamos kiekvienais metais skiriasi, todėl gali būti sudėtinga tiksliai numatyti ateinančių metų MAGI.
Praėjus metams, jei pastebėsite, kad jūsų faktinės pajamos smarkiai skiriasi nuo prognozuojamų, galite pranešti savo atnaujintas pajamas biržai ir jos gali realiuoju laiku pakoreguoti jūsų priemokos subsidijos sumą (arba pakeisti privatus planas „Medicaid“ arba atvirkščiai, jei dėl pasikeitusių pajamų pasikeis „Medicaid“ tinkamumo statusas).
Jei norite atsižvelgti į tai, kad priemokų mokesčių kreditai yra mokami iš anksto visus metus, jie turi būti suderinti jūsų mokesčių deklaracijoje. Jei paaiškės, kad per metus jūsų vardu mokėta subsidijos suma buvo per maža, IRS sumokės jums skirtumą, kai pateiksite mokesčius. Bet jei jūsų vardu sumokėta subsidijos suma buvo per didelė, jums gali tekti grąžinti dalį ar visą.
Išsami informacija apie priemokų mokesčių kreditų suderinimą paaiškinta 8962 formos instrukcijose (8962 forma turi būti įtraukta į jūsų mokesčių deklaraciją, jei per metus jūsų vardu buvo sumokėta priemokos mokesčio kreditas arba jei norite reikalauti mokesčių kredito iš jūsų mokesčių grąžinimas).
Ar galima atskaityti mano sveikatos draudimo įmokas?Jei jūsų MAGI viršys 400% skurdo lygio (didžiausia suma, kurią galite uždirbti ir vis tiek galite gauti priemokos mokesčio kreditą), o jūsų vardu per metus buvo sumokėta mokesčio lengvata, turėsite grąžinti visus jo, kai pateiksite mokesčius. Jei jūsų MAGI yra mažesnė nei 400% skurdo lygio, mokesčio kredito suma, kurią turėsite grąžinti, yra ne didesnė kaip 1 325 USD, jei esate vienas padavėjas, ir ne daugiau kaip 2650 USD, jei esate vienas padavėjas. turite bet kokį kitą mokesčių pateikimo statusą (šie skaičiai nurodyti 2019 mokestiniams metams; jie buvo šiek tiek mažesni - 1 300 ir 2600 USD - 2018 mokestiniams metams).
Dėl to, kaip apskaičiuojamas konkrečiam ACA būdingas MAGI, yra keletas veiksmų, kuriuos galite atlikti siekdami užtikrinti, kad jūsų MAGI neviršytų 400% skurdo lygio, net jei kitaip jums gali būti šiek tiek per daug, kad galėtumėte gauti subsidiją tinkamas.
Kaip taupydami pinigus galite gauti teisę į subsidijas
Draudimo priemokos sveikatos draudimo biržoje yra prieinamos tik tuo atveju, jei jūsų MAGI neviršija 400% skurdo lygio. Vienam asmeniui 2020 m. Tai yra 49 960 USD; keturių asmenų šeimai - 103 000 USD.
Atkreipkite dėmesį, kad norint gauti priemokų subsidijas, visada naudojami ankstesnių metų skurdo lygio skaičiai, nes atvira registracija tam tikriems metams padengiama prieš nustatant tų metų skurdo lygio skaičius (Medicaid ir CHIP tinkamumui naudoti dabartiniai skurdo lygio skaičiai, nes įtraukimas į tuos planus tęsiasi ištisus metus).
Šie pajamų lygiai neabejotinai yra ir viduriniosios klasės atstovai, tačiau jei jūsų pajamos yra šiek tiek per didelės, kad gautumėte priemokų subsidijas, galėtumėte sumokėti labai didelę dalį savo pajamų už savo sveikatos draudimą.
Čia naudinga suprasti, kad ikimokestinės įmokos, kurias mokate į pensijų sąskaitas, sumažins jūsų MAGI, taip pat sumažės įmokos į sveikatos santaupų sąskaitą (darant prielaidą, kad turite sveikatos priežiūros planą, atitinkantį HSA, ir turite teisę prisidėti prie HSA).
Priklausomai nuo jūsų užimtumo padėties ir turimo sveikatos draudimo plano, jūs galite atsidėti didelę pinigų sumą į pensijos sąskaitą (tai apima tradicines IRA, bet taip pat apima tokius dalykus kaip 401 (k) s, SEP-IRA, PAPRASTOS IRA, solo 401 (k) s, kurioms paprastai būna didesnės įmokų ribos) ir (arba) sveikatos santaupų sąskaita, ir tuo pačiu sumažinkite savo MAGI. Jei jūsų įnašai sumažins jūsų MAGI tiek, kad sumažėtų iki 400% skurdo lygio, galite pastebėti, kad gautas priemokų mokesčio kreditas (priemokų subsidija) yra reikšmingas, priklausomai nuo to, kur gyvenate ir kiek jums metų.
Jei turite klausimų apie konkrečią situaciją, norėtumėte pasikonsultuoti su mokesčių specialistu. Tiesiog nepamirškite, kad įnašai į tokius dalykus kaip HSA ar tradicinė IRA (bet ne Roth IRA, nes šios įmokos nėra prieš mokesčius) sumažins jūsų ACA specifinį MAGI.
- Dalintis
- Apversti
- El