Turinys
HSA testavimo laikotarpis yra IRS būdas įsitikinti, kad žmonės į savo sveikatos taupomąsias sąskaitas (HSA) neįneša daugiau nei leidžiama suma. Tai taikoma tik tuo atveju, jei jūs gaunate teisę įmokėti į HSA metų viduryje, bet norite įmokėti visų metų sumą į savo HSA.IRS tai leidžia. Bet tada jums bus taikomas testavimo laikotarpis. Jei visam laikui neišsaugosite savo tinkamumo HSA sekant metų, turėsite sumokėti pajamų mokestį už kai kuriuos pinigus, kuriuos sumokėjote už metus, per kuriuos tik dalį metų turėjote teisę gauti HSA, pridėjus papildomą 10% priemoką.
HSA įnašai
Jei turite aprėptį pagal HSA kvalifikuotą aukštą išskaitomą sveikatos planą (HDHP), galite sumokėti pinigus prieš mokesčius į sveikatos santaupų sąskaitą (HSA), jei tik įvykdote keletą kitų pagrindinių sąlygų (ty galite „ negalite būti apdraustas „Medicare“ ar bet kokio kito sveikatos draudimo plano, išskyrus kai kurių rūšių papildomą draudimą, ir negalite reikalauti, kad priklausytumėte nuo kito asmens mokesčių deklaracijos). Asmuo, kuris atitinka šias sąlygas, vadinamas „tinkamu HSA“ ir jam leidžiama prisidėti prie HSA.
Indėlis į HSA yra naudingas dėl kelių priežasčių:
- Tai sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas tais metais, kai įnešate įnašą.
- Pinigai jūsų sąskaitoje auga neapmokestinant, įskaitant investicijų prieaugį, jei pasirinksite juos investuoti.
- Galite bet kada ištraukti pinigus iš savo HSA, kad galėtumėte apmokėti kvalifikuotas medicinines išlaidas, ir šie pašalinimai yra neapmokestinami.
- Kai jums sukaks 65 metai, galite iš savo HSA atsiimti pinigų nemedicininėms išlaidoms padengti, o jūs tiesiog mokėsite įprastą pajamų mokestį taip, kaip mokėtumėte su tradicine IRA. Arba galite palikti pinigus savo sveikatos priežiūros tarnyboje ir atsiimti tik turėdami medicininių išlaidų; jei laikysitės šio požiūrio, jie ir toliau bus visiškai neapmokestinami.
Aišku, kuo daugiau galite prisidėti prie savo HSA, tuo geriau. Tačiau tam, kad HSA nebūtų tik turtingų amerikiečių mokesčių prieglobstis, IRS riboja, kiek jūs galite prisidėti prie savo HSA. Didžiausias įnašas koreguojamas kasmet ir priklauso nuo to, ar jūsų HDHP apima tik jus pačius, ar jus ir dar bent vieną kitą šeimos narį.
2020 m. Maksimali suma, kurią galite sumokėti, yra 3550 USD, jei turite tik savarankišką HDHP aprėptį, ir 7 100 USD, jei jūsų HDHP aprėpia bent vieną kitą šeimos narį. Galite mokėti kas mėnesį arba sumokėti visą sumą vienu metu. iki mokesčių pateikimo termino (apie kitų metų balandžio 15 d.) turite sumokėti įmokas už tam tikrus metus.
HSA vs FSA-Koks skirtumas?Metų vidurio mokymasis HDHP
Pirmasis reikalavimas, kad galėtumėte prisidėti prie HSA, yra tas, kad turite turėti HDHP aprėptį. Tai pakankamai paprasta, jei esate apdraustas visus metus. Bet ką daryti, jei užsiregistruosite į HDHP rugsėjį?
IRS suteikia jums du pasirinkimus: galite arba proporcingai įvertinti HSA įmokų limitą, atsižvelgdami į tai, kiek mėnesių per metus iš tikrųjų turite HDHP aprėptį. Arba tol, kol esate registruotas HDHP nuo gruodžio 1 d., Galite sumokėti visą tais metais leistiną sumą. Pastarasis pasirinkimas leis jums įnešti daugiau lėšų, o tai naudinga mažinant mokesčių sąskaitą tais metais ir didinant taupymą, kurį galima neapmokestinti panaudoti būsimoms medicinos sąskaitoms apmokėti. Tačiau yra išbandymo laikotarpis.
Jei užsiregistruosite į HDHP metų viduryje ir pasirinksite įmokėti visą metinę sumą į savo HSA, turėsite ir toliau būti tinkami naudoti HSA visą bandymo laikotarpį, kuris tęsis visus kitus metus (jūs neturite iš tikrųjų prisidėti į savo HSA bandymo laikotarpiu; tu tiesiog turi liktitinkamas prisidėti prie jūsų HSA). Testavimo laikotarpiu galite pereiti iš vieno HDHP į kitą, tačiau negalite pereiti prie ne HDHP draudimo pasirinkimo arba apskritai atsisakyti draudimo, be to, be HDHP, negalite užsiregistruoti į „Medicare“ ar kitą sveikatos draudimo planą. aprėptis.
Jei nepavyks atlikti bandymo
Jei per visą testavimo laikotarpį neliksite tinkami HSA, turėsite sumokėti IRS šiek tiek pinigų.
Nesugebėjimas likti tinkamu HSA gali įvykti todėl, kad jūs pereinate prie ne HDHP (galbūt dėl to, kad jūsų darbdavys keičia sveikatos planus, o tai visada yra galimybė), arba dėl to, kad jums sukanka 65 metai ir užsiregistravote „Medicare“.
Nepriklausomai nuo priežasties, jei visus kitus metus neliksite tinkamas HSA, IRS grįš atgal ir pamatys, kiek jūs prisidėjote prie savo HSA tais metais, kai tapote tinkamu HSA metų viduryje.
Jie apskaičiuos, kaip ši suma lyginama su proporcinga suma, kurią jums būtų leista įnešti, atsižvelgdama į mėnesių, kuriuos turėjote teisę į HSA, skaičių, ir jūs turėsite sumokėti pajamų mokestį ir papildomą 10% mokestį nuo skirtumo.
Pavyzdys
Tarkime, kad 2020 m. Rugpjūčio mėnesį jūs įtraukėte savo šeimą į HDHP ir 2020 m. Gruodžio 1 d. Vis tiek galite gauti HSA. Jei pasirinksite proporcingą HSA įmokų limitą, tai bus penkios dvyliktosios metinės ribos. Tai siekia 2 958 USD (apskaičiuota padalijus 7100 iš 12 ir padauginus atsakymą iš 5). Jei įnešite šią sumą (arba mažiau) į savo HSA 2020 m., Jūsų sveikatos aprėptis ir tinkamumas HSA 2021 m. Nebus problema.
Bet jei esate įsitikinęs, kad per 2021 metus išliksite tinkamas naudoti HSA, 2020 m. Savo HSA galite prisidėti iki 7 100 USD, nepaisant to, kad HSA galite gauti tik penkis metų mėnesius.
Darant prielaidą, kad per 2021 m. Jūs vis dar tinkate naudoti HSA, viskas gerai: 2020 m. Jūs galėjote sumokėti visą metinę sumą, o pasirinkę tai padaryti galite dar kartą 2021 m.
Tarkime, 2021 m. Liepos mėn. Jūs perėjote į naują darbą, o jūsų naujasis darbdavys nepasiūlo HSA kvalifikuoto plano. Galite atsisakyti darbdavio aprėpties ir nusipirkti HDHP individualioje rinkoje, tačiau tai greičiausiai bus brangiau, nei tik paimti savo gabalėlius su testavimo laikotarpiu, nes atsisakytumėte darbdavio subsidijos ir mokesčių lengvatų. kartu su darbdavio remiamu sveikatos draudimu. Taigi iš tikrųjų greičiausiai pereisite prie savo naujo darbdavio plano ir prarasite teisę gauti HSA iki 2021 m. Pabaigos.
Tokiu atveju IRS atsižvelgs į 7 100 USD, kuriuos sumokėjote savo HSA 2020 m., Ir atimsite 2995 USD, kuriuos galėtumėte įmokėti, atsižvelgdami į faktinį mėnesių, kai buvote tinkami HSA, skaičių 2020 m. Skirtumas (4142 USD ) bus pridėta prie jūsų apmokestinamųjų pajamų 2021 m. Be to, turėsite sumokėti papildomą 10% mokestį nuo to 4 142 USD, kuris sudarys dar maždaug 414 USD, pridėtą prie jūsų 2021 m. mokesčių sąskaitos.
Įnešti visą sumą
Nėra vienareikšmio atsakymo, ar turėtumėte įmokėti visą metinę sumą į savo HSA, jei tapsite HSA reikalavimus atitinkančiu metų viduriu. Įmokėję visą sumą, gausite mokesčių lengvatas už einamuosius metus, tačiau turėsite grąžinti mokesčių santaupas ir papildomus 10% mokesčius, jei visais kitais metais neliksite tinkami HSA.
Yra keletas scenarijų, kai neabejotinai yra prasminga pasirinkti proporcingą įmokų limitą, pavyzdžiui, žinant, kad ateinančiais metais ketinate užsiregistruoti „Medicare“ arba pereiti prie ne HDHP.
Bet jei tikitės, kad likę HSA bus tinkami visiems ateinantiems metams, galite pasirinkti pasinaudoti tuo, kad IRS leis jums prisidėti iki visos metinės įmokos ribos, net jei gruodžio mėnesį tapsite tinkama HSA. 1.
Kuo vėlesniais metais jūs tapsite HSA reikalavimus atitinkančiu asmeniu, tuo daugiau bus naudinga eiti su visa įnašo riba, o ne proporcinga suma. Bet tai taip pat reikš, kad papildomi mokesčiai, kuriuos turėsite sumokėti, jei bandymo laikotarpiu nustosite tinkami naudoti HSA, bus reikšmingesni. Didėjant atlygiui, didėja ir rizika!
Jei užsiregistruosite į HDHP metų viduryje, turėtumėte atidžiai apsvarstyti, ar jums geriau būtų naudoti proporcingą įmokų limitą savo HSA, ar prisidėti prie visų metų sumos ir ar jums taikomas testavimo laikotarpis.
Taip pat svarbu suprasti, kad visų metų HSA įnašas, nepaisant dalinių metų HDHP aprėpties, yra prieinamas tik tuo atveju, jei per metus tampate tinkamu HSA, o likusius metus likote tinkamas HSA (turite būti Tinkama HSA nuo gruodžio 1 d.). Jei pirmąją metų dalį esate tinkamas HSA, o viduryje metų prarandate teisę į HSA, jūsų vienintelė galimybė yra proporuoti savo indėlį.
Sužinokite, kaip sutaupyti pinigų, jei pasiekiate maksimalų kišenę